3 ข้อควรรู้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการซื้อประกัน

การวางแผนการเงินที่ดีไม่เพียงช่วยให้บรรลุเป้าหมายทางการเงินได้เท่านั้น แต่ยังสามารถช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายทางภาษีของแต่ละบุคคลได้ด้วย ซึ่งหนึ่งในวิธีที่มีประสิทธิภาพก็คือการซื้อประกันเพื่อนำมาลดหย่อนภาษี บทความนี้ขอพาไปสำรวจเรื่องที่ควรรู้เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เงื่อนไขต่าง ๆ ตลอดจนขั้นตอนในการดำเนินการลดหย่อนภาษี เพื่อให้คุณสามารถวางแผนการเงินและลดหย่อนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

1. ประกันชีวิต ประกันลดหย่อนภาษี

1. ประกันชีวิตทั่วไป
   ประกันที่มอบความคุ้มครองชีวิตแก่ผู้เอาประกัน ในกรณีผู้เอาประกันเสียชีวิต บริษัทประกันจะจ่ายเงินตามที่ระบุในสัญญาให้แก่ผู้รับประโยชน์ ซึ่งประกันชีวิตแบบทั่วไปที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ มีหลายรูปแบบ ดังนี้
   
   1.1) ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ (Whole Life) เน้นคุ้มครองชีวิตในระยะยาว ซึ่งจ่ายเบี้ยฯ เพียงช่วงระยะเวลาหนึ่งเท่านั้น (เช่น 10 ปี 15 ปี หรือ 20 ปี ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของแบบประกัน) โดยเบี้ยประกันไม่สูงมาก คงที่ตลอดสัญญา และผู้เอาประกันได้รับความคุ้มครองไปตลอดชีวิต
   
   1.2) ประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลา (Term Insurance) เน้นความคุ้มครองชีวิตในระยะเวลาสั้น ๆ สามารถเลือกระยะเวลาความคุ้มครองที่ตรงกับความต้องการได้อย่างเหมาะสม หากครบกำหนดสัญญาคุ้มครอง แล้วผู้เอาประกันยังมีชีวิตอยู่ ก็จะไม่ได้รับทุนประกันคืน
   
   1.3) ประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ (Endowment) ประกันชีวิตที่เน้นเรื่องการออมเงินควบคู่ไปด้วย โดยจะได้รับผลตอบแทนตามอัตราที่กำหนดไว้ซึ่งจะมากกว่าเบี้ยประกันชีวิตที่เราจ่ายไป พร้อมทั้งได้รับความคุ้มครองชีวิตด้วย และยังใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้
   
   สิทธิลดหย่อนภาษีของประกันชีวิตทั่วไป ข้อ 1.1) – 1.3) : สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทตามจำนวนที่จ่ายจริง หากมีประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ ก็จะลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท
   
   1.4) ประกันชีวิตควบการลงทุน (Investment Linked Life Insurance) ให้ความคุ้มครองชีวิต และให้โอกาสรับผลตอบแทนจากการลงทุน ซึ่งเบี้ยประกันจะถูกแบ่งเป็น 3 ส่วน คือ (1) ส่วนค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายของบริษัทประกัน (2) ส่วนความคุ้มครอง และ (3) ส่วนที่นำไปลงทุน
   
   โดยส่วนที่ (1) และ (2) เมื่อรวมกับประกันชีวิตแบบทั่วไปอื่น ๆ สามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาท สำหรับส่วนที่ (3) ที่นำไปลงทุนจะไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
    

   เงื่อนไขการใช้ประกันชีวิตแบบทั่วไปลดหย่อนภาษี :

   • ต้องเป็นประกันชีวิตโดยบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทยเท่านั้น
   • มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป
   • กรณีที่ประกันมีการจ่ายเงินคืนทุกปี จำนวนเงินต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยรายปี หรือหากเป็นการจ่ายเงินคืนตามช่วงเวลา จำนวนเงินต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยสะสมของแต่ละช่วงเวลา
   • หากมีการเลิกสัญญา หรือเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี จะไม่สามารถใช้สิทธิประกันลดหย่อนภาษีของกรมธรรม์ฉบับนั้นได้อีก พร้อมคืนภาษีย้อนหลังทั้งหมดที่ได้รับการลดหย่อนไป บวกกับดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนของยอดภาษีที่ต้องจ่าย


2. ประกันชีวิตแบบบำนาญ
   ประกันชีวิตควบคู่การออมเงินคล้ายประกันสะสมทรัพย์ โดยผู้เอาประกันจะได้รับเงินคืนในรูปแบบของเงินบำนาญ (ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขความคุ้มครองของแต่ละแบบประกัน) ประกันชีวิตแบบบำนาญสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี
   • ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 300,000 บาท กรณีที่ยังไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป โดยสามารถแบ่งเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญไปลดหย่อนในส่วนของเบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไปให้ครบ 100,000 บาทได้ และลดหย่อนภาษีในส่วนของประกันชีวิตแบบบำนาญได้อีกสูงสุด 200,000 บาท รวมเป็น 300,000 บาท
   • ผู้ยื่นขอลดหย่อนภาษีต้องมีอายุตั้งแต่ 55 ปีขึ้นไป และจ่ายเบี้ยประกันมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี จึงเหมาะสำหรับการวางแผนรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในระยะยาว


3. ประกันสุขภาพ
   นอกเหนือจากประกันชีวิตแบบทั่วไป กับประกันชีวิตแบบบำนาญแล้ว ประกันสุขภาพก็สามารถลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน ตามรายละเอียดดังนี้
   • ประกันสุขภาพ ที่ให้ความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลกรณีเจ็บป่วยและการบาดเจ็บ
   • ประกันภัยอุบัติเหตุ ที่ให้ความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลเมื่อผู้เอาประกันประสบอุบัติเหตุ ได้รับความบาดเจ็บทางร่างกาย รวมถึงการสูญเสียอวัยวะ ทุพพลภาพ การแตกหักของกระดูก
   • ประกันภัยโรคร้ายแรง ประกันที่ให้ความคุ้มครองเมื่อตรวจเจอโรคร้ายแรง เช่น โรคมะเร็ง โรคที่เกี่ยวกับเนื้องอก โรคที่เกี่ยวกับหัวใจหรือหลอดเลือด
   • ประกันภัยการดูแลระยะยาว ประกันที่ให้ความคุ้มครองกรณีที่ผู้เอาประกันไม่สามารถทำกิจกรรมอย่างน้อย 3 ใน 5 อย่างได้ด้วยตนเอง (การเปลี่ยนจากนอนไปนั่ง การเดิน การแต่งกาย การอาบน้ำชำระร่างกาย การรับประทานอาหาร) โดยต้องเป็นต่อเนื่องติดต่อกันไม่น้อยกว่า 180 วัน
    

   สิทธิลดหย่อนภาษีของประกันสุขภาพ:

   ประกันสุขภาพส่วนบุคคล: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 25,000 บาทต่อปี

   • สามารถนำไปลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี ทั้งนี้เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไป ต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
   • ต้องเป็นกรมธรรม์ที่ให้ความคุ้มครองเฉพาะตัวผู้เอาประกันเท่านั้น
    

   ประกันสุขภาพบิดามารดา: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15,000 บาทต่อปี

   • เบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่ ใช้ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี และสามารถแบ่งจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ร่วมกับพี่น้องได้ โดยจะลดหย่อนได้สูงสุดตามยอดเงินที่หารเฉลี่ยด้วยจำนวนพี่น้อง
   • บิดามารดาของผู้เอาประกันต้องมีอายุตั้งแต่ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
   • ผู้เอาประกันเองหรือบิดาหรือมารดา ต้องอาศัยอยู่ในประเทศไทย 180 วันในปีที่ต้องนำไปลดหย่อนภาษี

2. ประกันลดหย่อนภาษี กรุงเทพประกันชีวิต คุ้มครองจบ จ่ายภาษีน้อยลง

กรุงเทพประกันชีวิต (Bangkok Life Assurance) มีประกันหลากหลายแผนที่นอกจากจะให้สิทธิประโยชน์ในการนำไปลดหย่อนภาษีแล้ว ยังมาพร้อมความคุ้มครองที่คุ้มค่าอย่างการมอบผลประโยชน์เงินคืน วันนี้เราได้รวบรวมประกันลดหย่อนภาษีที่น่าสนใจไว้ให้คุณแล้ว

• ประกันสะสมทรัพย์ บีแอลเอ สมาร์ทรีเทิร์น 10/5
  • ประกันลดหย่อนภาษีที่มอบความคุ้มครองชีวิต 10 ปี ระยะเวลาชำระเบี้ยฯ 5 ปี พร้อมรับเงินคืนได้ตั้งแต่ปีที่ 5 ของวันครบรอบปีกรมธรรม์
  • คุ้มค่า รับเงินคืนก้อนใหญ่ ปีที่ 7-9 รับคืน 100%* ปีที่ 10 รับคืน 205%*
  • มอบผลประโยชน์รวมตลอดสัญญา 525%* (*% ของจำนวนเงินเอาประกันภัย)
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด


• ประกันสะสมทรัพย์ บีแอลเอ สมาร์ทเซฟวิ่ง 10/1
  • ประกันสะสมทรัพย์ที่มอบความคุ้มครองชีวิต 10 ปี ชำระเบี้ยประกันครั้งเดียวจบ พร้อมรับเงินคืนทุกปี ปีละ 1.75%*
  • ผลประโยชน์รวมตลอดสัญญา 117.5%* (*% ของจำนวนเงินเอาประกันภัย)
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด


• ประกันสะสมทรัพย์ บีแอลเอ สมาร์ทเซฟวิ่ง 10/2
  • ประกันสะสมทรัพย์ที่มอบความคุ้มครองชีวิต 10 ปี ระยะเวลาชำระเบี้ยสั้น 2 ปี พร้อมรับเงินคืนทุกปี ปีละ 2%*
  • ผลประโยชน์รวมตลอดสัญญา 226%* (*% ของจำนวนเงินเอาประกันภัย)
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด


• ประกันสะสมทรัพย์ บีแอลเอ สมาร์ทรีเทิร์น 15/10
  • ประกันสะสมทรัพย์ที่มอบความคุ้มครองชีวิต 15 ปี พร้อมรับเงินคืนทุกปี ปีละ 2%*
  • ครบกำหนดสัญญา รับเงินคืน 208%* พร้อมความคุ้มครองชีวิตสูงสุด 130%* (*% ของจำนวนเงินเอาประกันภัย)
  • เลือกจ่ายเบี้ยฯ รายเดือน หรือรายปี ช่วยให้วางแผนการเงินที่เหมาะกับคุณได้
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด


• ประกันบำนาญ แฮปปี้ เพนชั่น (มีเงินปันผล)
  • ประกันเพื่อการเกษียณสบายใจ ที่คุณสามารถเลือกระยะเวลาชำระเบี้ยได้เอง คือ ชำระครั้งเดียวจบ/แบ่งชำระ 5 ปี/ 10 ปี หรือจนถึงอายุ 60 ปี
  • อุ่นใจในอนาคต การันตีรับเงินบำนาญทุกปี ตั้งแต่อายุ 60-99 ปี
  • มีโอกาสรับเงินบำนาญเพิ่มพิเศษตลอดสัญญา**
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 300,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด


• ประกันสุขภาพ บีแอลเอ คอมพลีท เฮลธ์
  • มอบความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลเมื่อแอดมิท สูงสุดถึง 5 ล้านบาทต่อครั้ง ¹ ไม่จำกัดจำนวนครั้งต่อปี
  • ทุกแผนคุ้มครองชีวิต 50,000 บาท และคุ้มครอง 20 โรคร้ายแรง 100,000 บาท
  • ครอบคลุมค่าห้องพักเดี่ยวราคาเริ่มต้นของโรงพยาบาล ¹
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 25,000 บาทต่อปี ทั้งนี้เมื่อรวมเบี้ยประกันภัยตามที่จ่ายจริงทั้งหมดแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด
    ¹ สำหรับแผนความคุ้มครอง 3


• ประกันโรคร้ายแรง สุขภาพ สุขสันต์ (ออนไลน์)
  • ประกันสุขภาพที่มอบความคุ้มครองมะเร็ง และโรคร้ายแรงอื่น ๆ รวม 50 โรคร้ายแรง รับผลประโยชน์ทันทีสูงสุด 3 ล้านบาท
  • รับเงินก้อนใช้เป็นค่ารักษาพยาบาล และเงินสำรองการดำรงชีวิต ทันทีที่แพทย์วินิจฉัยว่าเป็นโรคร้ายแรง
  • เบี้ยประกันภัยคงที่ตลอดอายุสัญญา ไม่ปรับเพิ่มเมื่ออายุมากขึ้น
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 25,000 บาทต่อปี ทั้งนี้เมื่อรวมเบี้ยประกันภัยตามที่จ่ายจริงทั้งหมดแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด


• ประกันอุบัติเหตุ พีเอ อุ่นใจรัก (ออนไลน์)
  • คุ้มครองอุบัติเหตุตลอดทั้งปี คุ้มครองทุกที่ ตลอด 24 ชม. เบี้ยฯ รายปี จ่ายครั้งเดียวจบ รับประกันภัยชั้นอาชีพ 1 และ 2
  • คุ้มครองค่ารักษาพยาบาล ต่ออุบัติเหตุแต่ละครั้ง ไม่จำกัดจำนวนครั้งต่อปี รวมถึงคุ้มครองกรณีกระดูก แตกหัก ไฟไหม้ น้ำร้อนลวก และการบาดเจ็บอวัยวะภายใน
  • ชดเชยรายได้กรณีเข้ารักษาตัวในโรงพยาบาล
  • สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้: ลดหย่อนภาษีได้ตามชั้นอาชีพ สูงสุด 25,000 บาทต่อปี ทั้งนี้เมื่อรวมเบี้ยประกันภัยตามที่จ่ายจริงทั้งหมดแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด

3. ขั้นตอนและเอกสารที่ใช้ในการลดหย่อนภาษี

การลดหย่อนภาษีจากการซื้อประกันนั้นไม่ใช่เรื่องยาก แต่ต้องดำเนินการอย่างถูกต้องและครบถ้วน โดยขั้นตอนและเอกสารที่จำเป็นในการลดหย่อนภาษี มีดังต่อไปนี้

ขั้นตอนการลดหย่อนภาษี

1. รวบรวมข้อมูลรายได้ทั้งหมดในปีภาษีนั้น
   ก่อนอื่นเพื่อให้เห็นภาพรวมของรายได้ คุณต้องลิสต์แหล่งรายได้ทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็น เงินเดือนประจำ โบนัส หรือรายได้พิเศษอื่น ๆ ออกมา จากนั้นให้ตรวจสอบหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้างทุกที่ที่เราทำงานในปีนั้นว่าข้อมูลที่ได้มาถูกต้องหรือไม่


2. รวบรวมหลักฐานค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
   ขั้นตอนนี้อาจต้องใช้เวลาและความละเอียดรอบคอบ เพราะต้องค้นหาและจัดระเบียบใบเสร็จรับเงินทุกรายการที่เข้าข่ายการลดหย่อนภาษีได้ เช่น ใบเสร็จรับเงินค่าเบี้ยประกันทุกประเภท โดยอาจแยกหมวดหมู่ตามประเภทการประกัน เช่น ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือประกันบำนาญ เป็นต้น


3. กรอกแบบฟอร์มภาษี
   เมื่อมีข้อมูลครบถ้วนแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการกรอกแบบฟอร์มภาษี ซึ่งจะกรอกฟอร์มไหนนั้น ก็ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ นั่นคือ หากเป็นมนุษย์เงินเดือนหรือมีรายได้จากการจ้างแรงงาน ให้เลือกกรอกแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.91 แต่หากคุณเป็นผู้มีเงินได้จากการประกอบธุรกิจหรือจากการลงทุน ให้เลือกกรอกแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.90 และสิ่งสำคัญคือต้องกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้องครบถ้วน ทั้งข้อมูลส่วนตัว รายได้ และรายการลดหย่อนภาษีทั้งหมด


4. แนบเอกสารหลักฐานประกอบการลดหย่อนภาษี
   เรื่องของหลักฐานประกอบก็สำคัญ แนะนำว่าให้จัดเตรียมสำเนาเอกสาร และเรียงลำดับให้ตรงกับรายการในแบบฟอร์ม พร้อมกับลงนามรับรองสำเนาถูกต้องในทุกฉบับด้วย จะช่วยให้เตรียมเอกสารได้สะดวกและปลอดภัยยิ่งขึ้น


5. เลือกช่องทางการยื่นแบบลดหย่อนภาษี
   รวมรวบเอกสารเรียบร้อย ขั้นตอนต่อไปคือการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ซึ่งปัจจุบันมีหลายช่องทางให้เลือก ไม่ว่าจะเป็นทางอินเทอร์เน็ตที่เว็บไซต์ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/ ทางไปรษณีย์ หรือยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาใกล้บ้าน แต่ต้องไม่ลืมยื่นภายในเวลาที่กำหนด


6. ชำระภาษีหรือขอคืนภาษี
   ขั้นตอนสุดท้ายคือการชำระภาษีหรือขอคืนภาษี ซึ่งขึ้นอยู่กับผลการคำนวณภาษีของแต่ละคน หากต้องชำระเพิ่ม คุณสามารถชำระได้ผ่านหลายช่องทาง เช่น ธนาคาร เคาน์เตอร์เซอร์วิส หรือโอนผ่าน Mobile Banking แต่หากชำระภาษีไว้เกิน ก็สามารถขอคืนได้โดยระบุในแบบฟอร์มแสดงรายการ และไม่ว่าจะเป็นแบบกรณีใด ก็ควรเก็บหลักฐานการทำธุรกรรมต่าง ๆ ไว้เสมอ

เอกสารที่จำเป็นสำหรับการลดหย่อนภาษี

1. หลักฐานแสดงรายได้
   • หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
   • สลิปเงินเดือน
2. หลักฐานการลดหย่อนภาษี
   • ใบเสร็จรับเงินค่าเบี้ยประกัน หรือใบรับรองการชำระเบี้ยประกันจากบริษัทประกัน
   • สำเนากรมธรรม์ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือประกันชีวิตแบบบำนาญ
   • หนังสือรับรองเบี้ยประกันจากบริษัทประกัน (กรณีประกันชีวิตแบบบำนาญ)
3. เอกสารแสดงตน
   • สำเนาบัตรประชาชนของผู้เสียภาษี

ครบทั้ง 3 ข้อ สำหรับเรื่องที่ควรรู้เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้จากการซื้อประกัน หากศึกษา วางแผน และดำเนินการตามขั้นตอนข้างต้นอย่างรอบคอบก็จะช่วยให้กระบวนการลดหย่อนภาษีเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ ช่วยแบ่งเบาภาระค่าภาษีที่ต้องจ่ายได้ไม่มากก็น้อย พร้อมจัดการเงินได้อย่างสมดุลและยั่งยืนระยะยาว และหากคุณสนใจวางแผนลดหย่อนภาษีด้วยประกันออนไลน์ของกรุงเทพประกันชีวิต (Bangkok Life Assurance) สามารถศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมของแต่ละแผนได้บนเว็บไซต์นี้ และสามารถซื้อประกันออนไลน์ได้บนเว็บไซต์เช่นเดียวกัน https://bla.bangkoklife.com/qxpslUPUHn​

โปรดทำความเข้าใจในรายละเอียดเงื่อนไข ความคุ้มครอง และข้อยกเว้น ก่อนการตัดสินใจทำประกันภัย ทั้งนี้ เงื่อนไข ความคุ้มครอง และข้อยกเว้นอย่างสมบูรณ์จะระบุในกรมธรรม์

**บริษัทอาจพิจารณาเพิ่มจำนวนเงินเอาประกันภัยเพิ่มพิเศษให้ในช่วงรับเงินบำนาญ โดยจำนวนเงินเอาประกันภัยเพิ่มพิเศษนี้ จะขึ้นอยู่กับเงินปันผล ณ วันครบรอบปีกรมธรรมที่ผู้เอาประกันภัยมีอายุครบ 59 ปี ซึ่งคำนวณมาจากผลตอบแทนจากการลงทุนของสินทรัพย์ของกลุ่มผลิตภัณฑ์แบบมีส่วนร่วมในเงินปันผล ตั้งแต่วันที่สัญญาเริ่มมีผลคุ้มครอง จนถึงวันครบรอบปีกรมธรรม์ประกันภัยที่ผู้เอาประกันภัยมีอายุครบ 59 ปี หลังหักด้วยต้นทุนทั้งหมดของกรมธรรม์ประกันภัย ซึ่งบริษัทจะจัดสรรในอัตราร้อยละ 80 ให้แก่ผู้เอาประกันภัย ทั้งนี้ เป็นไปตามเงื่อนไข ข้อกำหนด และวิธีการคำนวณเงินปันผลที่บริษัทพิจารณา ณ วันครบรอบปีกรมธรรม์ประกันภัยที่ผู้เอาประกันภัยมีอายุครบ 59 ปี
ในกรณีที่ผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตหรือขอใช้สิทธิเวนคืนกรมธรรม์ประกันภัยก่อนวันครบรอบปีกรมธรรม์ประกันภัยที่ผู้เอาประกันภัยมีอายุครบ 59 ปี บริษัทขอสงวนสิทธิ์ในการไม่พิจารณาเพิ่มจำนวนเงินเอาประกันภัยเพิ่มพิเศษ

อ้างอิง : humansoft.co.th

• https://www.humansoft.co.th/en/blog/personal-income-tax