Thai ESG หรือ Thailand ESG Fund คือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ซึ่งมีสิทธิพิเศษให้ผู้ลงทุนสามารถนำจำนวนเงินลงทุนมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งเหมือนกับการลงทุนใน RMF, SSF, SSFX หรือ LTF ที่ออกมาก่อนหน้านี้ กองทุน Thai ESG ออกมาเพื่อส่งเสริมให้มีการลงทุนในตราสารหนี้ ตราสารทุน และสินทรัพย์อื่นทั้งภาครัฐ ภาคเอกชน และโครงการที่เกี่ยวข้องกับด้านความยั่งยืน (sustainability) หรือด้าน ESG ผ่านกองทุนรวมที่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ โดยแต่ละตัวอักษรของ ESG มีความหมาย ดังนี้

E : Environmental (สิ่งแวดล้อม) หมายถึง การใช้ทรัพยากรที่มีอยู่ให้คุ้มค่าที่สุดและส่งผลเสียต่อสิ่งแวดล้อมน้อยที่สุด เช่น การใช้วัสดุรีไซเคิลในกระบวนการผลิต การส่งเสริมการใช้รถยนต์ EV หรือลดการใช้พลังงานอย่างการเดินทางที่ไม่จำเป็นลง เป็นต้น
S : Social (สังคม) หมายถึง ความสัมพันธ์ที่ดีระหว่างองค์กร พนักงาน ผู้อยู่อาศัยรอบโรงงาน/องค์กร และผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย เช่น การส่งเสริมความเท่าเทียมทางเพศในองค์กร การส่งเสริมอาชีพให้กับชุมชนใกล้เคียง เป็นต้น
G : Governance (ธรรมาภิบาล) หมายถึง ความโปร่งใสในการดำเนินกิจการ และสามารถตรวจสอบได้

กองทุน Thai ESG เหมาะกับใคร?

ใครบ้างที่เหมาะกับกองทุนนี้ อะไรคือจุดเด่นจุดด้อยของ Thai ESG และเงื่อนไขแบบไหนควรลงทุน Thai ESG

กรณีที่ควรซื้อ

กรณีที่ไม่ควรซื้อ

ต้องการลดหย่อนภาษีด้วยกองทุน
ฐานภาษีสูงเกิน 20%
มีเงินเย็น ที่สามารถปล่อยทิ้งไว้นิ่งๆ ได้นาน 5 ปี
มีเป้าหมายลงทุนระยะยาว สามารถถือกองทุนอย่างน้อย 5 ปีขึ้นไป
สนใจการลงทุน ESG Bond
เห็นโอกาสเติบโตในหุ้นไทย
ต้องการวงเงินลดหย่อนภาษีเพิ่ม
เงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาท
ต้องการลดหย่อนภาษี แต่ไม่อยากซื้อ RMF เพราะต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี และต้องถือถึงอายุ 55 ปี
ต้องการลดหย่อนภาษี แต่ไม่อยากซื้อ SSF เพราะมองว่าการถือลงทุนถึง 10 ปี ยังยาวนานเกินไป

อายุเกิน 55 ปีแล้ว และกำลังวางแผนเกษียณในเร็วๆ นี้
มีปัญหาทางการเงิน รายได้ไม่เพียงพอกับรายจ่าย
ยังไม่มีเงินออมสำรองฉุกเฉิน
กลัวความเสี่ยงจากการลงทุน
ต้องการกระจายการลงทุนไปยังต่างประเทศ
ปีนี้ค่าลดหย่อนภาษีเพียงพอแล้ว ซื้อ SSF-RMF เต็มแล้ว
รายได้ไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี

ซื้อ Thai ESG 300,000 บาท ช่วยประหยัดภาษีกี่บาท?

การซื้อกองทุนลดหย่อนภาษี Thai ESG เต็มสิทธิ์ 300,000 บาท จะสามารถช่วยเราประหยัดภาษีไปเท่าไร ถือว่าคุ้มค่าไหมกับผลตอบแทนที่ได้รับเมื่อแลกกับการต้องถือลงทุน 5 ปีเต็ม

ก่อนอื่นอยากให้เข้าใจว่าการซื้อ Thai ESG จำนวน 300,000 บาท คือการที่เรานำเงินจำนวน 300,000 บาทไปหักเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่ได้หมายความว่าจะทำให้เราจ่ายภาษีน้อยลงไป 300,000 บาทเลย เพราะจำนวนเงินที่ประหยัดภาษีจริง ๆ นั้น ต้องคำนวณจากเงินได้สุทธิที่เหลืออยู่ โดยดูว่าตัวเราเองมีอัตราภาษีจ่ายขั้นสุดท้ายที่เท่าไร

ฐานภาษี	เงินลงทุน Thai ESG สูงสุด 300,000 บาท
ฐานภาษี	ประหยัดภาษีได้ (บาท)	อัตรากำไรจากเงินลงทุนทันที
5%	15,000	5.26%
10%	30,000	11.11%
15%	45,000	17.65%
20%	60,000	25.00%
25%	75,000	33.33%
30%	90,000	42.86%
35%	105,000	53.85%
อัตรากำไรจากเงินลงทุน = เงินภาษีที่ประหยัดได้ / เงินลงทุนสุทธิ

แต่หากใครที่ฐานภาษีไม่ได้สูงมาก อาจจะต้องพิจารณาให้ถี่ถ้วนก่อนตัดสินใจลงทุน ทั้งเป้าหมายการเงินของตัวเอง เพราะ Thai ESG เป็นการลงทุนระยะยาว เงินที่นำมาซื้อควรเป็นเงินเย็น สามารถเก็บไว้ได้โดยไม่รีบร้อนนำมาใช้ และอย่าลืมคิดเรื่องค่าธรรมเนียมรายปี ค่าธรรมเนียมการซื้อขายหน่วยลงทุน และความเสี่ยงจากการลงทุนด้วย

กองทุน Thai ESG เทียบกับ SSF RMF ต่างกันอย่างไร?

ความเหมือนของ Thai ESG กับ SSF และ RMF ถือเป็นกองทุนรวมลดหย่อนภาษีได้เหมือนกัน แต่มีจุดที่แตกต่างกันหลัก ๆ ดังนี้

	Thai ESG	SSF	RMF
นโยบายลงทุน	กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ลงทุนในหุ้นและตราสารหนี้ไทยที่เข้าเกณฑ์ ESG	กองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว ลงทุนได้หลากหลายสินทรัพย์ ทั้งในและต่างประเทศ	กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ลงทุนได้หลากหลายสินทรัพย์ ทั้งในและต่างประเทศ
% ลดหย่อนภาษี	ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี
สิทธิประโยชน์ทางภาษี	ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และไม่เกิน 300,000 บาท	ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท	ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ
ซื้อได้สูงสุด	ไม่เกิน 300,000 บาท	ไม่เกิน 200,000 บาท และรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้อง ไม่เกิน 500,000 บาท	ไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ
ระยะเวลาลงทุน	5 ปี นับจากวันที่ซื้อ	10 ปี นับจากวันที่ซื้อ ไม่บังคับซื้อทุกปี	จนถึงอายุ 55 ปี และครบ 5 ปี นับจากวันที่ซื้อ ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปีหรือปีเว้นปี

กองทุน Thai ESG มีเงื่อนไขลดหย่อนภาษีอะไรบ้าง?

กองทุน Thai ESG ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และลงทุนสูงสุดได้ไม่เกิน 300,000 บาท โดยไม่มีกำหนดเงินลงทุนขั้นต่ำ

วงเงินลงทุนของ Thai ESG จะไม่ถูกนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ ได้แก่ กองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว (SSF), กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF), กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.), กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และกองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ที่ปัจจุบันกำหนดเพดานลดหย่อนภาษีรวมกันได้ไม่เกิน 500,000 บาท
เท่ากับว่าเราจะได้วงเงินลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมจาก Thai ESG ไปเลย 300,000 บาท และเมื่อนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ ก็จะลดหย่อนได้สูงสุดถึง 900,000 บาท
ระยะเวลาการลงทุน Thai ESG ต้องถือลงทุนเป็นเวลา 5 ปีเต็มนับจากวันที่ซื้อ (นับแบบวันชนวัน ไม่ใช่นับแบบปีปฏิทิน) ซื้อปีไหน ลดหย่อนปีนั้น และไม่บังคับว่าต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี เช่น ถ้าซื้อ Thai ESG ในวันที่ 25 ธันวาคม 2024 วันที่ครบกำหนด 5 ปี คือวันที่ 25 ธันวาคม 2029 แปลว่าเราจะขายกองทุนโดยไม่ผิดเงื่อนไขได้ในวันรุ่งขึ้น คือวันที่ 26 ธันวาคม 2029

อย่างไรก็ตาม เมื่อเป็นการลงทุนย่อมมีโอกาสที่จะได้กำไรหรือขาดทุน ดังนั้น ก่อนตัดสินใจซื้อกองทุนลดหย่อนภาษีใด ๆ ก็ตาม ควรศึกษาข้อมูลอย่างละเอียดและพิจารณาความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น เนื่องจากการลงทุนในกองทุนรวมไม่ใช่การฝากเงิน ควรรู้เท่าทันทุกความเสี่ยง เพื่อช่วยให้คุณรู้ว่าเหมาะกับการลงทุนในทรัพย์สินแบบใด

อ้างอิง: K Wealth, Finnomena.com